В апреле 2021-го вступают в силу очередные нормы ужесточения контроля над финансовыми операциями корпоративных пользователей расчетных счетов. Центробанк намерен уделить этому вопросу самое пристальное внимание, потому эксперты советуют малым и средним компаниям, которые работают на «границе» лимитов, соблюдать максимальную осторожность.

Аналитики ждут массовых блокировок счетов и новых список проверок от налоговой службы. Тем более что последние разрешат проводить в удаленном режиме. На что обратить внимание, чтобы не попасть под санкции и избежать появления налоговиков (реального или виртуального)? Разбираемся с изменениями, ограничениями и лимитами для бизнеса.

Зоны особого внимания

Главное нововведение апреля – снижение лимита операций с наличным и безналичным расчетом. Раньше это был 1 млрд рублей, теперь 500 млн. Если оборот превысит этот максимум, банки должны будут провести тщательную проверку и отчитаться об этом в ФНС.

Учитывая, что финансово-кредитные организации и сами не горят желанием лишний раз апеллировать к налоговой службе, можно ожидать изменений и в их внутренней политике расчетно-кассового обслуживания. Скорее всего, многие небольшие банки ограничат доступ к новым счетам для клиентов, чей оборот превышает 500 млн рублей (согласно истории движений на счетах в других банках, например).

Кроме того, тарифы для относительно крупных представителей МСБ в плане ведения расчетного счета могут повыситься. В любом случае стоит ожидать подробного интервью или анкетирования при попытке открыть новый счет для бизнеса.

8 поводов для блокировки счета «до выяснения»

Кроме того, ЦБ напомнил, что в 2021 году любые операции, которые могут быть отнесены к подозрительным, станут поводом, чтобы взять бизнес «на карандаш». Что это за операции:

  • Приход и расход по всем новым компаниям, зарегистрированным не более полугода назад. Велика вероятность, что инкубационный период для бизнеса станет еще и временем тотального надзора со стороны банков-партнеров и налоговиков. При условии, что новые юрлица и ИП сразу откроют счета, конечно.
  • Динамика оборота в разрезе 3-месячного периода. Чем она выше, тем внимательнее будут проверяться все приходы. Эксперты уверены, что у банковских организаций уже есть статистика со средними темпами прироста оборотов, на которую они и будут смотреть. Все, кто выйдет за рамки среднего по рынку, попадут в списки, подаваемые в ФНС.
  • Расчеты с компаниями, занятыми торговлей топливом или металлами, строительством, ретейлом, транспортными услугами. Все, кто работает на перечисленных рынках, остаются в зоне пристального внимания. Причем как в плане регулярности переводов, так и с точки зрения динамики оборотов.
  • Переводы на счета компаний, имеющих задолженность перед государством, или присутствующих в списках сомнительных заемщиков (как банков, так и других коммерческих организаций). Сотрудничая с ИП, которых ФНС уличила в недостоверности данных, предоставленных в ЕГРИП, тоже стоит ожидать дополнительных проверок. Все это в рамках программы борьбы с контрагентами-однодневками.
  • Снятие наличных. Его будут проверять при каждой транзакции, потому наличный оборот пока что (до стабилизации ситуации и прекращения активности со стороны ЦБ) следует свести к минимуму.
  • Переводы на счета физических лиц. Один раз никто, может, и не заметит. А вот регулярные отчисления на счет руководителя, предпринимателя (как физлицо), бухгалтера и т. д. однозначно привлечет внимание и вызовет вопросы со стороны банковских сотрудников.
  • Транзитные переводы (когда средства не «задерживаются» на счете – моментально обналичиваются или сразу переводятся на счета других компаний). Особенно рискованным для банков будет транзитный перевод на счета компании принципиально другого профиля (с которой у владельца средств по логике не может быть сотрудничества). Например, когда служба доставки цветов оплачивает закупку партии норковых шуб или коммуналку магазина мехов.
  • Регулярные кредиты. Как правило, речь о небольших беззалоговых займах по программам для бизнеса. Исключение сделают только для овердрафтов, предназначенных для частого использования с целью пополнения оборотных средств. Но опять же, если их будет применять компания, бизнес которой не предполагает быстрой «оборотки» (например, перевозчик или мебельная фабрика), у банка возникнут вопросы.

Зачем нужны жесткие меры

Согласно действующему регламенту все это имеет целью предотвратить распространение в России практики открытия формальных компаний для заключения нереальных сделок с целью сокрытия налогов. Де-факто «под раздачу» попадут не только так называемые однодневки, но и все остальные.

Причем все, что может вызвать дополнительные вопросы, автоматически дает повод для блокировки расчетного счета, что называется, до выяснения. К этому стоит быть готовым. Единственное утешение: разбирательство при отсутствии реальных нарушений со стороны пользователя счета проводится быстро, а разблокировка возможна в тот же день.

Рекомендации экспертов во избежание блокировок

Самый надежный способ избежать блокировок счета – действовать строго по регламенту и подтверждать это документально. Если подробнее, то основных правил предупреждения заморозки счета всего 5.

Во-первых, нужно наладить эффективную проверку контрагентов. Не только де-факто, но и де-юре, то есть с документальным подтверждением. Это нужно, чтобы в случае необходимости доказать налоговикам, что бизнес сделал все для незаключения сделки с однодневкой. В целом, здесь самый верный путь – работа с проверенными надежными партнерами, которые точно избавлены от любого намека на признаки формальных субъектов рынка.

Во-вторых, до конца года следует избегать формирования задолженностей перед ФНС и другими фондами. Сумма переводов в налоговую тоже имеет значение. Негласный минимум, на который ориентируются банки, – 1% от общего оборота. Если на налоги и сборы уходит меньше, финансовый партнер может усомниться в честности бизнеса. И запустить проверку с предварительной (профилактической) блокировкой счета.

В-третьих, стоит отказаться от налички. Или снизить ее объем до минимума, если без наличных средств совсем никак. Если раньше пристальное внимание привлекали суммы обналички от 600 тыс. рублей, то сейчас счет могут заблокировать, чтобы задать дополнительные вопросы, и при меньших суммах.

В-четвертых, следует назначить человека в бухгалтерии, ответственного за сообщение с банками, ФНС и фондами. Это нужно, чтобы ни один запрос, претензия или иное обращение контролеров не осталось без быстрого ответа. 80% блокировок счетов сегодня происходит из-за отсутствия реакции на такие документы со стороны бизнеса.

В-пятых, счет желательно использовать для разных статей расходов. Если компания платит с него только за товар и больше ничего, для банка это подозрительно. А вот когда средства распределяются на закупки, арендные платежи, налоги, зарплату, – это показатель нормальной работы.