Сегодня банки обязаны сообщать в налоговую о поступлениях средств на расчетные счета компаний в размере свыше 600 тыс. рублей. Кроме того, за ними закреплено право оценивать транзакции и присваивать им статус сомнительных. О таких расчетах они тоже сообщают. Плюс, транзитные зачисления в крупных суммах – о них узнают и налоговики, и Росфинмониторинг.

Новые правила

Это все по состоянию на сентябрь 2020 года. С 2021-го список подконтрольных расчетов расширится. Изменения начнут действовать после 10 января. Контролироваться будут еще и транзакции на сумму от 100 тыс. рублей, зачисляемые:

  • посредством почтовых переводов;
  • с назначением «возврат неиспользованного аванса за услуги связи».

К этому остается добавить еще две новости. В лучших традициях – одна хорошая и одна плохая.

Хорошая новость

Из положительных нововведений – решение Верховного суда о том, что на сомнительных транзакциях своих клиентов банки дополнительно зарабатывать не вправе. Это не закон, но все же. Эксперты считают, что норма будет действовать.

Прецедент создал один из клиентов некоего банка. Ситуация сложилась следующая:

  • на расчетный счет зашла N-я сумма;
  • банк посчитал ее сомнительной;
  • клиент то ли не смог, то ли не захотел давать объяснения;
  • деньги вернули отправителю, списав с них 10% комиссии с пометкой «за репутационные риски».

Суд первой инстанции подтвердил законность действия банка, ему вторили апелляция и суд третьей инстанции. А вот судья ВС решил, что оценка транзакции банком и его бдительность (в части признания любой подозрительной сделки сомнительной) – это уже не стандартная услуга, но публичное обязательство финансовой организации. А значит, зарабатывать на этом нельзя.

Таким образом, на текущий момент взимать комиссию за возврат «сомнительных» денег с расчетного счета ИП или юридического лица «к истокам» банк все-таки может. Но ее размер определяется только договором РКО и более ничем. Читайте документы, открывая счет у выбранного партнера, внимательно.

Новость похуже

Не самое приятное нововведение имело место накануне. Так, налоговикам официально запретили выдавать заключения по результатам проверок – выездных и камеральных – без контроля банковских документов. Другими словами, любая налоговая проверка теперь проводится с изучением как внутренней отчетности компании (первичная документация), так и всех ее платежек (выписок по счетам) с детализацией дат, сумм и частоты поступлений.

Профилактика расчетных счетов

Если банку транзакция покажется сомнительной, он заблокирует счет. И передаст информацию о ней в Росфинмониторинг, налоговые органы. Для разблокировки и использования поступивших средств придется предоставить целый пакет документов, и возможно, пройти проверку. Если по результатам последней окажется, что средства поступили от фирмы-однодневки или неблагонадежного участника рынка, отвечать за это, в том числе, придется и получателю.

Под вопросом могут оказаться все суммы разового поступления от 100 тыс. рублей. И вообще все поступления от иностранных контрагентов.

Чтобы пройти проверку «безболезненно», следует проверять своих плательщиков. Так, чтобы информация о проведении таких проверок сохранялась и в случае необходимости могла быть предоставлена налоговикам. На содержание договоров с контрагентам налоговая служба тоже смотрит. Так что юридическая сторона сделки должна быть оформлена грамотно.